新疆國(guó)統(tǒng)管道股份有限公司
2023年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所履職情況評(píng)估報(bào)告暨董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所履行監(jiān)督職責(zé)情況報(bào)告
中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱中興華）對(duì)新疆國(guó)統(tǒng)管道股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）2023年度資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注進(jìn)行了審計(jì)工作，并對(duì)公司2023年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告審計(jì)結(jié)論，以書面方式出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告。同時(shí)，出具了公司關(guān)于2023年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況和對(duì)外擔(dān)保情況的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、關(guān)于2023年度募集資金存放與使用情況鑒證報(bào)告、關(guān)于2023年財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說(shuō)明審計(jì)報(bào)告、2023年管理建議書等。在中興華審計(jì)期間，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)中興華審計(jì)工作進(jìn)行了跟蹤配合，現(xiàn)將中興華2023年度履職情況匯報(bào)、評(píng)價(jià)如下：
一、變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況說(shuō)明
（一）前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況及上年度審計(jì)意見
前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所為立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙），已連續(xù)提供審計(jì)服務(wù)5年，上年度審計(jì)意見類型為標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見。公司不存在已委托前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展部分審計(jì)工作后解聘前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情況。
（二）變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所原因
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)已連續(xù)5年為公司提供審計(jì)服務(wù)，為保證審計(jì)工作的獨(dú)立性和客觀性，綜合考慮公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況和整體審計(jì)的需要、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員安排及工作計(jì)劃等情況，并根據(jù)《國(guó)有企業(yè)、上市公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理辦法》及《中國(guó)物流集團(tuán)有限公司會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘管理辦法》第三章、第六條“集團(tuán)公司所屬上市公司委托集團(tuán)公司統(tǒng)一組織年度決算審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘工作。聘任或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，按上市公司相關(guān)規(guī)定履行決策程序”的相關(guān)規(guī)定，間接控股股東中國(guó)物流集團(tuán)有限公司2023年度已履行聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的招投標(biāo)相關(guān)程序，公司擬聘請(qǐng)中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)。
（三）公司與前后任會(huì)計(jì)師事務(wù)所溝通情況
公司已就變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所事宜與前任及擬聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了溝通，雙方就本次變更事宜均無(wú)異議。因變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)事項(xiàng)尚需提交公司股東大會(huì)審議，前任及擬聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所將根據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第 1153 號(hào)——前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師和后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通》有關(guān)要求，積極做好有關(guān)溝通及配合工作。
二、中興華基本情況
中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所成立于1993年，2000年由國(guó)家工商管理總局核準(zhǔn)，改制為“中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司”。2009年吸收合并江蘇富華會(huì)計(jì)師事務(wù)所，更名為“中興華富華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司”。2013年公司進(jìn)行合伙制轉(zhuǎn)制，轉(zhuǎn)制后的事務(wù)所名稱為“中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）”（以下簡(jiǎn)稱中興華）。注冊(cè)地址：北京市豐臺(tái)區(qū)麗澤路20號(hào)院1號(hào)樓南樓20層。首席合伙人李尊農(nóng)。2022年度末合伙人數(shù)量170人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)839人、簽署過(guò)證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)463人。2022年度經(jīng)審計(jì)的業(yè)務(wù)收入184,514.90萬(wàn)元，其中審計(jì)業(yè)務(wù)收入135,088.59萬(wàn)元，證券業(yè)務(wù)收入32,011.50萬(wàn)元；2022年度上市公司年報(bào)審計(jì)115家，上市公司涉及的行業(yè)包括制造業(yè)；信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)；批發(fā)和零售業(yè)；房地產(chǎn)業(yè)；水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)等。審計(jì)收費(fèi)總額 14,809.90 萬(wàn)元。公司屬于非金屬礦物制品業(yè)，中興華在該行業(yè)上市公司審計(jì)客戶2家。
三、審計(jì)基本情況
在進(jìn)行審計(jì)之前，中興華與公司董事會(huì)和高管進(jìn)行了必要的溝通，了解了公司內(nèi)部控制等情況，簽訂了審計(jì)業(yè)務(wù)約定書，按照有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，確定了2023年度審計(jì)費(fèi)用為85萬(wàn)元人民幣（不含差旅費(fèi)），不存在中興華或有收費(fèi)項(xiàng)目。
根據(jù)審計(jì)委員會(huì)與中興華協(xié)商，中興華派出的審計(jì)組制定了2023年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作計(jì)劃，審計(jì)計(jì)劃時(shí)間安排：
1.內(nèi)部控制審計(jì)程序：2023年11月30日－2023年12月15日，對(duì)公司進(jìn)行內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序；
2.現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)：2024年1月8日－2024年2月28日，對(duì)公司分、子公司、母公司進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)年度審計(jì)工作；
3.2024年3月1日—2024年3月20日，對(duì)年度募集資金存放與使用情況、年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況和對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)行了檢查。
4.審計(jì)報(bào)告編制：
（1）2024年3月1日－2024年3月20日，為編制、出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。
（2）2024年3月10日－2024年3月31日，為編制、審計(jì)復(fù)核、定稿、出具財(cái)務(wù)決算年度審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說(shuō)明審計(jì)報(bào)告、管理建議書、關(guān)聯(lián)方占用資金情況和對(duì)外擔(dān)保情況專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、募集資金年度存放與使用情況鑒證報(bào)告等，為圓滿完成公司年度審計(jì)工作奠定了基礎(chǔ)。
審計(jì)委員會(huì)在審計(jì)組進(jìn)場(chǎng)前，認(rèn)真審閱了公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并聽取了公司管理層對(duì)經(jīng)營(yíng)情況的匯報(bào)。并與中興華進(jìn)行了充分的溝通，要求中興華在約定時(shí)限內(nèi)提交2023年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，以及出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，并在審計(jì)報(bào)告定稿前再次對(duì)公司2023年度的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行了審閱，認(rèn)為：公司2023年度會(huì)計(jì)報(bào)表編制符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求；收入、成本費(fèi)用和利潤(rùn)的確認(rèn)真實(shí)、準(zhǔn)確；有關(guān)提留符合法律、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定；真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反應(yīng)了2023年公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況，同意提交公司董事會(huì)審議。
中興華審計(jì)組通過(guò)辛勤的審計(jì)工作，克服困難完成了所有審計(jì)程序，取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，并向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告。
四、關(guān)于對(duì)中興華審計(jì)遵守職業(yè)道德基本情況的評(píng)價(jià)
（一）獨(dú)立性評(píng)價(jià)：
中興華執(zhí)行年審的會(huì)計(jì)師未在公司任職，未獲取任何形式的經(jīng)濟(jì)利益，中興華和公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營(yíng)關(guān)系，中興華對(duì)公司的審計(jì)業(yè)務(wù)不存在自我評(píng)價(jià)，審計(jì)項(xiàng)目組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在本次審計(jì)工作中，中興華及其審計(jì)成員始終保持和遵守了職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。
（二）專業(yè)勝任能力評(píng)價(jià)：
中興華此次審計(jì)派出的審計(jì)組成員共 20人、共分4個(gè)審計(jì)小組，其具有承辦本次審計(jì)業(yè)務(wù)所具備的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)能力，能夠勝任本次審計(jì)工作，同時(shí)也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。
五、審計(jì)計(jì)劃、程序及出具的審計(jì)報(bào)告和提出改進(jìn)意見的評(píng)價(jià)
（一）審計(jì)工作計(jì)劃評(píng)價(jià)
在本年度審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)組通過(guò)了解公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng),制定了具體的審計(jì)工作計(jì)劃，為完成審計(jì)任務(wù)和減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)做了充分的準(zhǔn)備。
（二）具體審計(jì)程序執(zhí)行評(píng)價(jià)
審計(jì)組在對(duì)公司內(nèi)部控制制度管理的完整性、設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)用的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，確定了實(shí)施控制性測(cè)試程序和實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序。為測(cè)試內(nèi)部控制有效運(yùn)用獲取了必要的審計(jì)證據(jù)。
（三）出具的審計(jì)報(bào)告意見的評(píng)價(jià)
審計(jì)組在本年度審計(jì)工作中按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》的要求，執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，為發(fā)表審計(jì)意見獲取了充分、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。中興華對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見是在獲取充分、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上做出的結(jié)論。
（四）出具的管理建議書的評(píng)價(jià)
在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)組從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理提出了管理建議，公司對(duì)其提出的管理建議已經(jīng)采納，并對(duì)其在經(jīng)營(yíng)管理工作中不斷落實(shí)整改、完善和提高。
六、關(guān)于是否續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的建議
從聘任中興華執(zhí)行本年度公司審計(jì)業(yè)務(wù)完畢，中興華在此期間勤勉盡責(zé)，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的審計(jì)準(zhǔn)則，公允地發(fā)表了獨(dú)立審計(jì)意見，維護(hù)了股東的權(quán)益，較好地履行了雙方簽訂的《業(yè)務(wù)約定書》中所約定的責(zé)任和義務(wù)，為公司提供了較好的服務(wù)，雙方保持了良好的合作關(guān)系。根據(jù)中興華的服務(wù)意識(shí)、職業(yè)操作和履職能力，在公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)及國(guó)家法規(guī)允許的情況下，我們建議繼續(xù)聘任中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）作為公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)機(jī)構(gòu)。
新疆國(guó)統(tǒng)管道股份有限公司
董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)
2024年4月25日
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